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学生バイトで1ヶ月だけ月10万超えると扶養は外れる?

学生

学生バイトで1ヶ月の収入が10万超えた…!
親の扶養から外れてしまう?

学生アルバイトの場合、親から「扶養外れるから月10万超えないようにね~」と言われていませんか?

でも万が一超えてしまった場合、扶養がどうなるのかを本記事でまとめました。

本記事のまとめ

1ヶ月だけなら学生アルバイトが月10万円を超えても基本的には問題ない

ただし・・・

  • 1~12月までの年収が103万以上だとヤバい!
  • 月108,333円が数カ月続くと危ない!

本記事内では、一般的な税金に関する知識の内容で紹介しております。
具体的な税金関係の手続きや疑問については、最寄りの税務署にご相談ください。

目次

1ヶ月だけなら月10万超えても扶養は外れない

親の扶養に入っている学生が1ヶ月だけ月10万円を超えて稼いだとしても、扶養を外れることは基本的にありません。

ただし・・・

  • 1~12月までの年収が103万円以上
    →親の税金負担(年10万円~)増える
  • 月108,333円が数カ月続く
    →社会保険料(年15万円~)が発生するかも

上記の場合、せっかくアルバイトを頑張ったのに、結果的に収支はマイナスという可能性があります。

学生バイトが気を付けたい扶養基準の収入

扶養内の学生バイトが働き損となってしまうパターンを紹介します。

年収103万円~:親の税金負担が増える

親の扶養に入っている場合、子どもの給与年収が103万円を超えると扶養控除が適用されなくなり、親の税金が高くなります。

扶養控除の控除額
  • 16歳以上:
    所得税の控除額38万円(住民税 33万)
  • 19歳以上23歳未満:
    所得税の控除額63万円(住民税 45万)

参考 扶養控除/国税庁

親の年収等にもよりますが、親の税金負担は年間10万円以上増える可能性が高いです。

親の給与所得500万円の場合(例)

所得税:63万円×税率20%=126,000円
住民税:45万円×税率10%=45,000円

扶養控除の判定では、1~12月の1年間の給与収入が103万円をすこしでも超えるとアウトですので十分注意しましょう。

学生の場合、「勤労学生控除」を利用すると自身の所得税は給与年収130万円まで非課税となります。

月108,333円以上が連続:社会保険料が発生するかも

親がサラリーマンの場合、基本的に子どもは親の社会保険の扶養に入っています。

社会保険の扶養に入っていると、社会保険料を支払っていなくても健康保険証がもらえ、3割負担で病院受診ができます。

しかし、この社会保険の扶養に入る基準として、見込み年収130万円未満(月108,333円×12ヶ月)と決まっています。

1ヶ月だけの臨時的な限度額(月108,333円)オーバーであればよいのですが・・・

  • オーバーした月含めた3ヶ月平均での収入が限度額以上
  • 雇用開始の最初の月収が限度額以上
  • 雇用契約から見込まれる月収が限度額以上
  • 2ヶ月以上連続して限度額を超えた

上記のような場合、扶養取消となる可能性があります。

取消判断は所属する健康保険組合・協会によってちがいますので、それぞれ確認が必要です。

みなみ

自分の所属する組合・協会が分からない場合は、自分の保険証を見るとわかりますよ!

ただし、2023年10月からは一時的な増収なら2年連続まで130万円超えても扶養OKと変わるようです。

この「一時的な」の判断ポイントが難しいのですが、これまでより130万の壁が緩和される見込みです!

学生バイトは扶養外れによる働き損に注意

学生バイトの多くは、親の扶養に入っているかと思います。

「扶養」と一口にいってもさまざまな種類があり、それぞれ扶養基準がちがうので注意が必要です。

  1. 社会保険の扶養
    • 見込み年収130万円未満だと扶養内
    • 学生本人の社会保険料が免除される
  2. 税制上の扶養
    • 1~12月の年収103万円以内だと扶養内
    • 親の所得税・住民税が安くなる
  3. 扶養手当制度
    • 親の会社によって支給有無・支給条件さまざま
    • 扶養手当(家族手当)がもらえる

扶養基準を超えて働くと「1万円多く稼ぎすぎたせいで数十万の負担増!」ということも。

税金負担が増えても元がとれるほど稼ぐ予定がなければ、学生のうちは扶養範囲内を超えないように気を付けましょう。

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